2020年,税务稽查会更严

〖壹〗
、020年新冠疫情背景下
，税务稽查工作以“减税降费政策落实、优化执法方式 、严打涉税违法
”为核心，重点聚焦发票虚开
、骗取出口退税等行为 ，并通过健全监管体系强化执法效能。

〖贰〗、020年起税务稽查力度显著增强
，企业需重点防范虚开增值税普通发票 、虚列成本
、少记收入等税收违法行为，违规操作将面临更严厉的处罚 。

〖叁〗、审核工资支出凭证是否完整 ，确保社保缴纳基数与工资总额匹配
，避免通过虚增人数或降低基数少缴社保
。核查企业职工人数及薪酬标准是否存在异常，如人均工资显著低于行业水平或短期集中调薪 ，可能触发税务稽查。

〖肆〗 、避免被税务稽查“请喝茶”的核心在于规范经营行为
，合理利用税收优惠政策，确保税务合规 。 具体可从以下方面着手：规范日常经营行为 ，规避税务风险确保业务真实性：企业需保证所有交易均有实际业务支撑
，避免虚构交易
、虚开发票等行为
。

〖伍〗、稽查任务大多来源于这张“数据天网 ”的协同推送信息，使得税务稽查更加精准 、高效。整治行业乱象：一些行业存在明显的税收乱象 ，如医药公司虚增成本
、建筑公司转移利润、网红利用“个独企业
”偷逃税等 。这些行为严重破坏了税收公平和市场秩序
。

2021年税务稽查的重点是什么?

〖壹〗 、021年税务稽查的重点是打击“三假”涉税违法行为，具体内容如下：“三假 ”涉税违法行为的定义 假企业：没有实际经营业务只为虚开发票的企业。假出口：没有实际出口只为骗取退税的行为 。假申报：没有具备条件只为骗取疫情防控税收优惠政策的申报行为
。

〖贰〗、021年税务总局重点稽查目标为打击“三假
”行为（假企业
、假出口、假申报）
，并针对建筑 、医药
、电商、金融及房地产行业开展专项稽查。 以下为具体内容：“三假”行为的具体定义与稽查重点假企业 定义：指通过注册“空壳公司 ”虚开发票以抽逃资金 、避税的违法行为 。

〖叁〗
、021年税务稽查重点围绕税收风险导向，聚焦重点领域、规范执法程序 、深化联合监管 ，精准打击涉税违法行为
，维护税收秩序与社会公平。

〖肆〗
、021年税务稽查工作重点为打击“三假
”涉税违法行为，包括假企业、假出口 、假申报 ，同时明确案件特征及后续惩戒措施
。具体内容如下：2021年税务稽查重点打击的“三假”行为假企业：指没有实际经营业务
，仅为虚开发票而设立的企业。

〖伍〗
、021年全国税务稽查八大重点领域和五大涉税问题如下：八大重点领域税务总局聚焦社会舆论和人民群众关切的八大行业及领域，针对逃避税问题多发环节实施精准监管：农副产品生产加工重点查处虚开发票、隐瞒收入等行为 ，防范利用农产品收购发票进行税收欺诈 。

〖陆〗 、021年税务机关重点稽查企业利用买豪车避税等行为
，涉及多个行业和领域及特定违法行为，企业需对照自查避免风险
。审计署意见与税务稽查方向的关系审计署拥有金融、公安
、税务等各方面数据 ，是大数据的王者
，很多涉税违法行为由其最先发现线索并移交给税务机关，其意见从某种意义上代表了税务稽查方向。

为什么税务稽查总盯上你?

企业被税务稽查“盯上 ”的原因主要有以下几种：千遮万掩 ，没藏住 税务稽查信息化程度高：近来税务稽查基本实现信息化，商委、国地税 、工商部门的信息共享
，政府
、公安、检察 、审计等部门只要有线索，均可要求税务稽查跟进检查 。这些部门涉及面广泛 ，企业仅税务合规不够
，需各方面遵章守纪，否则易被稽查
。

电商行业：电商行业因其交易模式的特殊性 ，往往存在收入申报不完整
、洗税等问题。税务机关为了规范电商行业的税收秩序
，会加强对该行业的稽查力度 。发票使用问题：虚开虚抵发票：虚开发票和虚抵发票是部分违法企业常用的手段，以逃避税收
。

高风险企业稽查 如果你的企业频繁遭到举报 ，或者长期以来纳税情况存在异常记录
，那么你的企业很可能被列为高风险企业，并遭受重点稽查。高风险企业稽查通常涉及更深入的调查和审查 ，因此你需要更加谨慎地处理企业的税务事务 。

为什么你会被税务稽查？常见3大高危信号 发票异常 进项发票虚高或不匹配经营范围：企业收到的进项发票金额异常偏高
，或者发票上的商品、服务与企业实际经营范围不符，都可能触发税务稽查
。

税务稽查盯上你的5个主要原因及案例分析 经营活动是否真实 案例描述：某企业老板认为只要开具了发票并计入收入 ，税务机关就无法查出账外经营部分。然而，税务机关通过大数据平台
，利用水电能耗数据 、政府采购数据
、银行流水清单等第三方信息来源，还原了企业的历史经营活动 ，并发现了账外经营部分 。

税务稽查为什么会盯上你？随机选案制度。国税总局有各种各样的选案机制
，如果你的企业碰巧被抽到了，税务稽查就会过来查你
。现在企业非常多 ，税务人力有限
，抽样不会太多，企业被随机抽中的概率非常低。国家需要对某个行业进行整治 ，恰好是你的企业所处的行业 。

税务稽查到底查什么?

〖壹〗、税务稽查主要查发票及合同 、收入及成本
、上下游账簿、资金流
，同时重点关注特定假企业 、行业及行为，还会关注各类涉税风险点
。具体内容如下：税务稽查基础检查内容发票及合同发票方面：检查销售方开具的发票是否与企业经营范围内业务相符 ，购买方收取的发票是否是企业日常经营所需。

〖贰〗、稽查工作的核心在于检查税收 。通常情况下
，稽查人员没有直接抓人的权力
。但是，稽查过程中如果发现了违法行为 ，且证据确凿，情况严重
，稽查人员可以与警方合作，进行联合行动 ，采取必要的法律措施。稽查人员的工作主要包括对企业和个人的税务申报进行审查
，确保其遵守税法规定 。

〖叁〗
、税务稽查的工作内容税务稽查是国家税务机关依据法律法规，对纳税人（企业、个体工商户及个人）的税务处理活动进行全面检查 、核实与监督的过程
。其核心目标是确保税收政策有效执行 ，防范偷税
、漏税、骗税等行为
，维护国家财政收入稳定与税收公平环境。

〖肆〗 、税务机关会启动分析调查程序 。调查目的：重点在于确认企业是否存在隐匿收入的问题
。因为长期零申报可能暗示企业通过不记录收入的方式逃避纳税义务，税务机关需要深入核查企业的实际经营状况和财务数据 ，以保障税收的完整性和公平性。

〖伍〗
、税务局查账主要涉及查账原因、查账内容 、查账年限以及查账程序等方面
，具体如下：查账原因税务稽查并非随机进行，而是有严格的法定程序 ，被稽查对象来源主要有以下四个方面：被抽查：税务稽查系统中有“数据库
”
，有任务时会从库中随机抽取企业 。被抽中的企业若自身无问题，无需慌张。

最新!国家税务总局曝光8起税收违法典型案例

北京查处“8·27”增值税发票虚开案北京税务稽查与公安部门联手破获此案
。该团伙控制30余家虚开企业 ，针对个体工商户
、个人客户票货分离需求，利用发票富余额度虚开。2013年至2019年间
，涉嫌虚开增值税专用发票7万余份，涉案金额109亿元；虚开增值税普通发票2万余份 ，涉案金额23亿元 。

月28日
，广东、贵州 、湖南
、辽宁、海南 、上海、深圳
、天津等税务部门曝光8起涉税违法案件，涉及虚开发票、骗取退税 、偷逃税等多种类型 ，彰显税务部门持续打击涉税违法行为的坚定态度
。

典型案例：增加费用进行“工资拆分 ”被查案例详情：国家税务总局嘉兴市税务局第一稽查局查实K房产公司通过费用报销等手段隐匿员工真实收入
，少代扣代缴个人所得税。企业工资表显示所有员工月工资基本为3400元左右，员工间工资差异小 ，不符合正常经营逻辑 。

国家税务总局新一轮稽查重点聚焦“不开票收入”
，通过大数据技术严查隐匿收入
、偷逃税款等行为，并公布多起典型案例以强化震慑效应
。典型案例：网络主播隐匿收入被重罚上海税务部门查处某主播通过个人账户收款、隐匿私域询问业务收入 ，最终追缴税费 、滞纳金及罚款共计758万元。